T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-AE-IF-14-2013
20 de diciembre, 2013
(Este informe se encuentra recurrido)
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
PRIMER INFORME ACERCA DE LA RAZONABILIDAD DE LOS CONTROLES
IMPLEMENTADOS POR EL ESTADO COSTARRICENSE PARA GARANTIZAR EL
CUMPLIMIENTO DE LOS ACUERDOS DE LA CONVENCIÓN SOBRE EL
COMERCIO INTERNACIONAL DE ESPECIES AMENAZADAS DE FAUNA Y FLORA
SILVESTRES
2013
http://www.cgr.go.cr/
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................... 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................ 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ........................................................................................ 1
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................................. 2
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ........................................................................................ 2
METODOLOGÍA APLICADA ............................................................................................................... 3
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ...................................................... 3
2. RESULTADOS ........................................ ...
Fecha publicación: 08/01/2014
Fecha emisión: 20/12/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME NRO. DFOE-AE-IF-13-2013
12 de diciembre, 2013
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DE LA
LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DE INSTITUTO NACIONAL DE VIVIENDA Y
URBANISMO DEL PERIODO 2012
2013
http://www.cgr.go.cr/
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................................. 1
ORIGEN ............................................................................................................................... 1
OBJETIVO ............................................................................................................................. 1
NATURALEZA Y ALCANCE .......................................................................................................... 1
LIMITACIONES DE LA EJECUCIÓN ................................................................................................. 2
GENERALIDADES .................................................................................................................... 2
METODOLOGÍA APLICADA ........................................................................................................ 3
2. RESULTADOS ..................................................................................................................... 4
NO SE GARANTIZA LA RAZONABILIDAD DEL RESULTADO DE LA LIQUIDACIÓN
PRESUPUESTARIA 2012 .................................................................................. ...
Fecha publicación: 18/12/2013
Fecha emisión: 12/12/2013
Institución: INSTITUTO NACIONAL DE VIVIENDA Y URBANISMO
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-AE-IF-12-2013
29 noviembre, 2013
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
INFORME ACERCA DE LA CALIDAD Y SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN DE
LAS BASES DE DATOS DEL INSTITUTO COSTARRICENSE DE TURISMO, Y EL
PLANEAMIENTO DE LAS TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN
2013
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1 INTRODUCCIÓN ............................................................................................................. 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ..................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................... 1
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................. 2
GENERALIDADES ACERCA DE LA ENTIDAD ................................................................................. 2
METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 3
2 RESULTADOS .................................................................................................................. 3
NECESIDAD DE MEJORAR EL PROCESO DE PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y OPERATIVA DE
TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN ............................................................................................ 3
INSUFICIENTE EJECUCIÓN DE LOS PROYECTOS DE TI ....................... ...
Fecha publicación: 11/12/2013
Fecha emisión: 29/11/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-AE-IF-11-2013
31 de octubre, 2013
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
ACERCA DE LA FUNCIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA DEL
SISTEMA NACIONAL DE ÁREAS DE CONSERVACIÓN
2013
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN .....................................................................................................1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA .......................................................................................................................... 1
OBJETIVO .................................................................................................................................................. 1
NATURALEZA Y ALCANCE ............................................................................................................................ 1
GENERALIDADES........................................................................................................................................ 2
METODOLOGÍA ........................................................................................................................................... 2
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS ...................................................................................... 2
2. RESULTADOS .........................................................................................................3
FALTA INCORPORAR LOS RIESGOS SUSTANTIVOS EN LA PLANIFICACIÓN ........................................................ 3
NECESIDAD DE ME ...
Fecha publicación: 12/11/2013
Fecha emisión: 31/10/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME NRO. DFOE-AE-IF-10-2013
26 de setiembre, 2013
(Ver Resolución R-DC-007-2014 de 24/01/2014)
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
INFORME ACERCA DE LA RAZONABILIDAD DEL AVANCE FÍSICO Y
FINANCIERO DE LAS OBRAS DE ALCANTARILLADO SANITARIO
DEL PROYECTO LIMÓN CIUDAD PUERTO
2013
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1 INTRODUCCIÓN .....................................................................................................1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ..................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................... 1
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................. 1
GENERALIDADES ACERCA DEL COMPONENTE PARTE I.2 (I) ALCANTARILLADO SANITARIO ................... 2
METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 4
2 RESULTADOS .........................................................................................................5
ESCASO AVANCE DEL COMPONENTE PARTE I.2 (I) ALCANTARILLADO SANITARIO, POR CAUSAS NO
ATRIBUIBLES AL AYA ............................................................................................................ 5
RIESGOS PARA LA CONSTRUCCIÓN DE LAS OBRAS ................................... ...
Fecha publicación: 10/10/2013
Fecha emisión: 26/09/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
T(506) 2501 8000 F(506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-AE-IF-09-2013
17 de setiembre, 2013
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
INFORME RELATIVO A LA VERIFICACIÓN DEL AVANCE DEL CUMPLIMIENTO
DE LA META DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO 2011-2014 REFERIDA A
AMPLIAR LA CAPACIDAD DE NUEVAS LÍNEAS DE DISTRIBUCIÓN EN 1.600
KILÓMETROS
2013
T(506) 2501 8000 F(506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN .....................................................................................................1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ................................................................................................. 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................. 1
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ............................................................................. 2
METODOLOGÍA APLICADA .................................................................................................... 2
2. RESULTADOS .........................................................................................................3
DEBILIDADES EN CUANTO A LA FORMULACIÓN DE LA META DEL PLAN NACIONAL DE
DESARROLLO 2011-2014 ................................................................................................... 3
AUSENCIA DE UNA COORDINACIÓN EFECTIVA DURANTE EL PROCESO DE FORMULACIÓN
DE LA META ............................................................................................. ...
Fecha publicación: 23/09/2013
Fecha emisión: 17/09/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-AE-IF-08-2013
30 de agosto, 2013
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DEL AVANCE
EN EL CUMPLIMIENTO DE LA META DE INCREMENTAR LA COBERTURA DE
AGUA SEGURA PARA CONSUMO HUMANO EN POBLACIONES CUBIERTAS
POR ASADAS ESTABLECIDA EN EL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO 2011-
2014
2013
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página nro.
RESUMEN EJECUTIVO
INTRODUCCIÓN .................................................................................................................................................. 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA .......................................................................................................................... 5
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................................ 5
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 5
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN ............................................................................. 6
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN ............................................................................................ 6
GENERALIDADES ........................................................................................................................................ 6
METODOLOGÍA APLICADA .......................................................................................................................... 7
CO ...
Fecha publicación: 17/09/2013
Fecha emisión: 30/08/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-AE-IF-07-2013
30 de agosto, 2013
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA
RAZONABILIDAD DEL CONTROL EJERCIDO POR EL INSTITUTO
COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS SOBRE LA GESTIÓN
DE LAS ASOCIACIONES ADMINISTRADORAS DE ACUEDUCTOS Y
ALCANTARILLADOS COMUNALES
2013
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1 INTRODUCCIÓN ............................................................................................................... 1
ORIGEN ....................................................................................................................................... 1
OBJETIVO ..................................................................................................................................... 1
NATURALEZA Y ALCANCE ................................................................................................................. 1
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN ..................................................................... 2
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN ................................................................................... 2
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ....................................................................................... 2
METODOLOGÍA APLICADA .............................................................................................................. 2
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................ ...
Fecha publicación: 17/09/2013
Fecha emisión: 30/08/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro.DFOE-AE-IF-06-2013
19 de julio, 2013
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
INFORME ACERCA DE LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN ALMACENADA EN
LAS BASES DE DATOS DE LA JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO
ELÉCTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO (JASEC), LA SEGURIDAD FÍSICA Y
CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA DE TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN
2013
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1 INTRODUCCIÓN.................................................................................................................... 2
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................... 2
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................ 2
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ..................................................................................... 2
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DEL ESTUDIO ................................................. 3
GENERALIDADES ACERCA DE LA ENTIDAD ....................................................................................... 3
METODOLOGÍA APLICADA .......................................................................................................... 4
2 RESULTADOS ........................................................................................................................ 4
INSUFICIENCIAS Y OMISIONES RELACIONADAS CON LA CONTINUIDAD DEL NEGOCIO CORPORATIVO .............. 4
DEBILIDADES ACERCA DEL MANEJO INTEGRAL DE LA CONTINU ...
Fecha publicación: 26/07/2013
Fecha emisión: 19/07/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-AE-IF-05-2013
13 de junio, 2013
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
INFORME SOBRE LA AUDITORÍA FINANCIERA EN EL INSTITUTO NACIONAL
DE VIVIENDA Y URBANISMO (INVU)
2013
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN .....................................................................................................3
ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................... 3
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 3
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA .............................................................................. 3
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ................................................... 4
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .............................................................................. 4
METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 4
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................. 4
2. RESULTADOS .........................................................................................................5
INSUFICIENTE GESTIÓN REFERENTE A LOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN CONTABLE COMO PARTE DEL
PROCESO DE REORGANIZACIÓN INSTITUCIONAL ......................................................................... 5
DEBILIDADES IDENTIFICADAS EN LAS C ...
Fecha publicación: 18/06/2013
Fecha emisión: 13/06/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA